Making Tax Digital para autónomos: qué cambia y cuándo
Desde abril de 2026 HMRC quiere que los autónomos lleven sus cuentas en digital y envíen datos cada tres meses. A quién afecta, las fechas de 2026, 2027 y 2028, qué hay que enviar y qué pasa si llegas tarde.
En resumen
Making Tax Digital for Income Tax (MTD) cambia cómo le cuentas a HMRC tus ingresos de autónomo, no cuánto pagas. Cuando te toque:
- llevarás tus ingresos y gastos en digital, en un programa o en una hoja de cálculo;
- enviarás a HMRC una actualización cada tres meses desde ese programa;
- seguirás presentando la declaración una vez al año, antes del 31 de enero, también desde el programa.
Empezó el 6 de abril de 2026 para quien más ingresa y cada abril, hasta 2028, entra más gente.
Cuándo empieza para ti
Depende de tus ingresos computables (qualifying income) de un año fiscal anterior:
| Tus ingresos computables | En el año fiscal | Empiezas MTD el |
|---|---|---|
| Más de 50.000 £ | 2024-25 | 6 de abril de 2026 |
| Más de 30.000 £ | 2025-26 | 6 de abril de 2027 |
| Más de 20.000 £ | 2026-27 | 6 de abril de 2028 |
Los ingresos computables son tu facturación antes de gastos como autónomo, más lo que cobres de alquileres en el Reino Unido, todo sumado. Un repartidor que facturó 34.000 £ y gastó 12.000 £ en la furgoneta tiene 34.000 £ de ingresos computables. La nómina de un trabajo por cuenta ajena, las pensiones y los dividendos no cuentan.
Si tus ingresos computables son de 20.000 £ o menos, estás exento automáticamente. En ¿Me toca Making Tax Digital? tienes más ejemplos.
Qué tienes que hacer
1. Llevar las cuentas en digital. Cada venta y cada gasto del negocio va a un programa, o a una hoja de cálculo conectada a un programa (HMRC lo llama bridging software). La libreta y la caja de tickets ya no bastan por sí solas.
2. Enviar una actualización cada tres meses. Cada envío es el total acumulado desde el 6 de abril hasta el final del trimestre, así que nunca sumas un trimestre suelto:
| El envío cubre | Plazo |
|---|---|
| 6 de abril a 5 de julio | 7 de agosto |
| 6 de abril a 5 de octubre | 7 de noviembre |
| 6 de abril a 5 de enero | 7 de febrero |
| 6 de abril a 5 de abril | 7 de mayo |
Si tus cuentas van del 1 de abril al 31 de marzo, puedes usar trimestres naturales; los plazos son los mismos.
3. Presentar la declaración y pagar antes del 31 de enero siguiente al final del año fiscal, como ahora. La diferencia es que la declaración sale de tu programa de MTD.
Qué pasa si llegas tarde
- 2026-27 (el primer año): HMRC ha dicho que no hay multas por enviar tarde las actualizaciones trimestrales. Aun así tienes que enviarlas antes de poder presentar la declaración, y los puntos de penalización por presentar tarde la declaración siguen aplicándose.
- Desde 2027-28: cada plazo que se te pase suma un punto. Con 4 puntos pagas una multa de 200 £, y otras 200 £ cada vez que vuelvas a llegar tarde. Los puntos caducan a los 24 meses del plazo incumplido si estás por debajo del límite.
- Pagar tarde sigue costando recargos e intereses, como hoy.
Quién no tiene que usarlo
Hay exenciones automáticas, por ejemplo si tus ingresos computables son de 20.000 £ o menos, o si no tenías número de National Insurance antes de empezar el año fiscal. Otras personas pueden solicitarla, sobre todo si están "excluidas digitalmente": no es razonable que usen un programa por edad, salud, discapacidad, religión o porque no hay internet donde viven o trabajan. No haber usado nunca un programa de contabilidad, tener pocos apuntes o el coste no valen como motivo por sí solos.
Dónde encaja SoleLog
SoleLog es una app sencilla para autónomos: llevas las cuentas en el móvil, te dice cuándo empieza MTD para ti, te enseña todas las casillas del SA103 de cada trimestre y prepara el archivo que My Tax Digital envía a HMRC. Lee cómo hacer Making Tax Digital sin pagar programas caros.
Fuentes (en inglés)
Este artículo explica con palabras sencillas las normas publicadas por HMRC; no es asesoría fiscal. Las normas cambian: revisa las páginas de GOV.UK enlazadas arriba y pregunta a un gestor si tu caso es especial.